راهنمای مالیات بریتانیا Crypto

آیا Cryptocurrency در انگلستان مالیات می شود؟آیا می خواهید بدانید که چگونه مالیات رمزنگاری انگلیس کار می کند و چگونه HMRC بیت کوین و سایر ارزهای رمزنگاری را درک می کند؟در راهنمای کامل مالیات رمزنگاری انگلیس برای سال 2022 ، ما تمام آنچه را که باید در مورد مالیات رمزنگاری در انگلستان بدانید ، پوشش داده ایم. ما از طریق مالیات بر سود سرمایه بیت کوین ، مالیات بر درآمد Cryptocurrency ، که مبادلات رمزنگاری انگلیس به HMRC گزارش می شود ، می پردازیم ، چگونه می توان از پرداخت مالیات cryptocurrency و نحوه استفاده از ماشین حساب مالیات cryptocurrency برای کشف مالیات های خود استفاده کرد.

آیا رمزنگاری در انگلستان قابل پرداخت است؟

آیا در انگلستان مالیات بر Crypto پرداخت می کنید؟آره. شما در انگلستان مالیات بر Cryptocurrency پرداخت می کنید ، بنابراین باید بدانید که چگونه آن را در مورد ارزیابی خود گزارش دهید.

چگونه رمزنگاری در انگلستان مالیات می شود؟

مالیات بیت کوین خاص یا مالیات رمزنگاری در انگلستان وجود ندارد. در عوض ، رمزنگاری شما مشمول مالیات بر سود سرمایه یا مالیات بر درآمد خواهد بود.

مالیات رمزنگاری که پرداخت می کنید بستگی به معاملات خاصی دارد که با رمزنگاری خود انجام می دهید. اگر دیده می شود درآمد کسب می کنید ، مالیات بر درآمد پرداخت می کنید. اگر دیده می شود که سود سرمایه را بدست می آورید ، مالیات بر سود سرمایه را پرداخت خواهید کرد.

ما به هر دو نگاه خواهیم کرد.

Crypto Capital دستاوردهای مالیات بریتانیا

از آنجا که HMRC Cryptocurrency را یک دارایی سرمایه می داند ، وقتی آن را می فروشید ، باید مالیات بر سود سرمایه را بپردازید. گزینه های دفع رمزنگاری شامل موارد زیر است:

• فروش رمزنگاری برای GBP یا یک ارز مسطح دیگر
• تجارت رمزنگاری برای رمزنگاری ، از جمله سکه های پایدار
• صرف رمزنگاری برای کالاها و خدمات
• تقدیر رمزنگاری-بدون هیچ کس برای همسر یا شریک مدنی شما است

در نتیجه ، هر زمان که در انگلستان می فروشید ، تجارت می کنید ، خرج می کنید یا به Cryptocurrency می دهید ، مشمول مالیات بر سود سرمایه خواهید بود.

نگران نباشید ، وقتی چیزی را می فروشید ، مجبور نیستید کل مبلغ را مالیات بپردازید. شما فقط در مورد سود cryptocurrency مالیات می شوید ، بنابراین هر زمان سود کسب می کنید.

علاوه بر این ، HMRC اخیراً دستورالعملهای مربوط به معاملات DEFI ، به طور خاص وام و استیک را صادر کرده است ، اما وضوح زیادی را ارائه نمی دهد. این دستورالعمل اکنون نشان می دهد که معاملات DEFI بسته به "ماهیت معامله" و اینکه آیا از سرمایه یا تنوع درآمد است ، ممکن است مشمول مالیات بر درآمد یا مالیات بر سود سرمایه باشد. در اصل ، یک معامله سرمایه زمانی اتفاق می افتد که رمزنگاری خود را دفع کنید ، صرف نظر از اینکه حق دارید ادعا کنید که رمزنگاری به عقب برگردد یا نه. نمونه هایی از معاملات سرمایه شامل موارد زیر است:

• اضافه کردن/حذف رمزنگاری شما در استخر نقدینگی - اگر پروتکل DEFI می تواند از نقدینگی شما بهره مند شود.
• رمزنگاری خود را از طریق یک پروتکل Defi - هرچند که بازده ناشی از فشار ممکن است تحت مالیات بر درآمد هزینه شود.

آیا به تمام سودهای رمزپایه مالیات می پردازید؟

نه اینطور نیست. وقتی صحبت از سود سرمایه می شود ، HMRC کاملاً لیبرال است و به هر مالیات دهندگان انگلیس کمک هزینه مالیاتی سود 12300 پوند را در اختیار شما قرار می دهد. بعداً به جزئیات بیشتری خواهیم پرداخت ، اما این بدان معنی است که شما فقط مالیات سود سرمایه را بر سود سرمایه که بیش از معافیت 12،300 پوند شما است ، پرداخت می کنید.

Crypto Capital نرخ مالیات بریتانیا

بر خلاف بسیاری از کشورهای دیگر ، انگلیس نرخ مالیات بر سود سرمایه کوتاه مدت و بلند مدت ندارد. تمام سود سرمایه با همان نرخ مالیات می شود. میزان مالیات سود سرمایه که پرداخت می کنید بستگی به میزان کسب درآمد دارد.

1. 10 ٪ نرخ مالیات - گروه درآمد پایه باند (حداکثر 50،270 پوند)
2. 20 ٪ نرخ مالیات - باند درآمد بالاتر (حداکثر 150،000 پوند)
3. 20 ٪ نرخ مالیات - باند درآمد اضافی (بیش از 150،000 پوند)

بنابراین ، همانطور که می بینید ، بسته به اینکه چه گروهی را در اختیار شما قرار می دهد ، 10 ٪ یا 20 ٪ مالیات را برای هرگونه سود رمزنگاری پرداخت می کنید.

اگر در سال 2021 کمتر از 50،270 پوند درآمد کسب کرده باشید- 10 ٪ به دستاوردهای رمزنگاری پرداخت خواهید کرد

اگر در سال 2021 بیش از 50،279 پوند درآمد کسب کرده باشید- 20 ٪ به دستاوردهای رمزنگاری پرداخت خواهید کرد

نحوه محاسبه CGT در Cryptocurrency UK

برای محاسبه مالیات بر دستاوردهای رمزنگاری ، باید با فهمیدن مبنای هزینه خود شروع کنید.

مبنای هزینه شما این است که برای خرید رمزنگاری خود ، به علاوه هزینه های معامله ، هزینه شما چقدر است. اگر رمزنگاری خود را با وسایل دیگر - مانند یک هوایی یا چنگال - به دست آورده اید ، ارزش بازار عادلانه رمزنگاری را در روزی که در GBP دریافت کرده اید ، آن را به عنوان مبنای هزینه خود به دست می آورید.

محاسبه سود یا ضرر سرمایه خود پس از داشتن پایه هزینه خود ساده است. افزایش سرمایه یا ضرر ، تفاوت در ارزش بین هنگام خرید دارایی و هنگام فروش ، تعویض ، خرج کردن یا هدیه دادن آن است. مبنای هزینه خود را از مبلغی که برای دارایی پرداخت کرده اید ، کم کنید. در صورت صرف هزینه ، معامله یا هدیه دادن آن ، مبنای هزینه خود را از ارزش بازار عادلانه دارایی در روز دفع آن جدا کنید.

اگر سود کسب می کنید ، سود سرمایه دارید و باید مالیات بر سود سرمایه را بر روی آن بپردازید. اگر ضرر داشته باشید ، ضرر سرمایه دارید و نیازی به پرداخت مالیات بر سود سرمایه بر روی آن نخواهید داشت - اما باید به این موارد توجه داشته باشید زیرا آنها می توانند بار مالیاتی شما را کاهش دهند. ما بعداً با جزئیات بیشتری به این موضوع خواهیم پرداخت ، اما اول ، بیایید نمونه ای از محاسبات مالیات بر سود Cryptocurrency را بررسی کنیم.

معافیت مالیاتی رمزنگاری

سرمایه گذاران رمزنگاری انگلیس می توانند با استفاده از بیشترین معافیت مالیاتی ، مالیات کمتری را برای رمزنگاری بپردازند.

1. 12570 پوند کمک هزینه مالیات بر درآمد شخصی: اولین درآمد 12570 پوندی شما در بریتانیا بدون مالیات است. این برای رمزنگاری شما مهم است زیرا هنگام محاسبه باند مالیات بر درآمدی که در آن قرار دارید، این مقدار را کم می کنید. لطفاً توجه داشته باشید که اگر سالانه بیش از 125140 پوند درآمد داشته باشید، کمک هزینه مالیات بر درآمد شخصی دریافت نمی کنید.
2. کمک هزینه تجارت و دارایی: 1000 پوند از درآمد حاصل از تجارت یا دارایی به لطف کمک هزینه تجارت و دارایی معاف از مالیات است. اگر از هر دو درآمد دارید، می توانید 2000 پوند بدون مالیات دریافت کنید.
3. کمک هزینه بدون مالیات بر عایدی سرمایه: ما می دانیم که قبلاً در مورد این موضوع صحبت کرده ایم - اما این یک معامله بزرگ است. بریتانیا دارای 12300 پوند کمک هزینه بدون مالیات بر عایدی سرمایه است. بنابراین شما فقط پس از گذشتن از این کمک هزینه، مالیات بر عایدی سرمایه را پرداخت خواهید کرد. به شرطی که در یک سال مالی بیش از 12300 پوند از سود سرمایه به دست نیاورید، مالیات بر عایدی سرمایه نخواهید پرداخت.

از دست دادن سرمایه کریپتو

شما مجبور نخواهید بود که مالیات بر عایدی سرمایه را بابت زیان های سرمایه بپردازید، اما باید آنها را پیگیری کنید زیرا می توانید ضررهای سرمایه را در مقابل عایدی سرمایه جبران کنید تا به طور کلی مالیات کمتری بپردازید.

در انگلستان، هیچ محدودیتی برای اندازه از دست دادن سرمایه وجود ندارد که بتوان آن را با سود سرمایه جبران کرد. این بدان معناست که شما می توانید از زیان های سرمایه ای که می خواهید استفاده کنید تا سود سرمایه خود را تا سطح مجاز بدون مالیات بر عایدی سرمایه 12300 پوند کاهش دهید و در نتیجه مالیات بر عایدی سرمایه دریافت نکنید.

اگر قبلاً به اندازه کافی زیان سرمایه را جبران کرده اید تا شما را به مقدار کمک هزینه بازگرداند - می توانید زیان سرمایه خود را به سال مالی بعدی منتقل کنید تا در برابر سودهای آتی جبران کنید. البته هشدار دهید - زیان سرمایه در بریتانیا پس از چهار سال منقضی می شود. بنابراین شما فقط می توانید حداکثر تا چهار سال از دست دادن سرمایه را به جلو ببرید تا دیگر نتوانید از آن برای جبران سود سرمایه خود استفاده کنید.

کریپتو بدون مالیات انگلستان

آیا نمی دانید چه زمانی بیت کوین در بریتانیا معاف از مالیات است؟در مورد سایر ارزهای دیجیتال چطور؟خوشبختانه، شما همیشه مالیات رمزنگاری خود را در بریتانیا پرداخت نمی کنید.

زمانی که شما:

• خرید کریپتو با پوند.
• نگه داشتن رمزارز
• انتقال رمز ارز بین کیف پول خود
• اهدای کریپتو به امور خیریه
• هدیه دادن رمز ارز به همسرتان

مالیات بر رمزنگاری گم شده یا دزدیده شده در بریتانیا

HMRC راهنمایی روشنی در مورد رمزنگاری گم شده و دزدیده شده دارد.

رمزنگاری گمشده برای اهداف مالیات بر عایدی سرمایه به عنوان یک رد تلقی نمی شود، زیرا دارایی همچنان وجود دارد، حتی اگر کلید خصوصی گم شود. بنابراین، اگر کلید خصوصی خود را گم کرده اید - نمی توانید این را به عنوان ضرر سرمایه ادعا کنید. با این حال، اگر بتوانید ثابت کنید هیچ شانسی برای بازیابی کلید خصوصی و دسترسی مجدد به دارایی خود وجود ندارد - می توانید ادعای ارزش ناچیزی داشته باشید. اگر این ادعا موفقیت آمیز باشد، بعداً می توانید رمز ارز گم شده خود را به عنوان ضرر سرمایه مطالبه کنید.

به طور مشابه، برای کریپتوهای دزدیده شده - HMRC سرقت را به عنوان یک دفع نمی داند، بنابراین نمی توانید کریپتوهای سرقت شده را به عنوان ضرر سرمایه ادعا کنید. چند استثنا بسیار خاص برای این قاعده وجود دارد. به عنوان مثال، اگر ارز دیجیتال را از یک صرافی خریداری کرده اید اما دارایی خود را دریافت نکرده اید، این می تواند یک کلاهبرداری در نظر گرفته شود و می توانید ادعای ارزش ناچیزی داشته باشید و بعداً ادعای ضرر سرمایه کنید.

مالیات بر درآمد کریپتو انگلستان

اکنون که همه چیزهایی را که باید در مورد سود سرمایه کریپتو بدانیم پوشش دادیم، بیایید به سمت درآمد و مالیات بر درآمد ارز دیجیتال برویم.

در برخی شرایط، ارز دیجیتال به عنوان درآمد شناسایی می شود و از این رو مشمول مالیات بر درآمد می شود. تراکنش های ارز دیجیتال که به عنوان درآمد در نظر گرفته می شوند، با همان نرخ مالیات بر درآمد معمولی شما مشمول مالیات می شوند. در برخی موارد، ممکن است از شما خواسته شود که سهم بیمه ملی را بابت درآمدهای ارز دیجیتال خود بپردازید.

در بریتانیا، کریپتو زمانی به عنوان درآمد مشمول مالیات می شود که از موارد زیر باشد:

• دریافت پول در ارزهای دیجیتال که به عنوان ارزش پول شناخته می شود و مشمول NI نیز می شود
• پاداش دادن
• توکن های استخراج
• Airdrops

HMRC اکنون قوانینی را در مورد تراکنش های DeFi صادر کرده است که بر روی وام دهی و سهام تمرکز دارد. با این حال، در واقع چیزی را روشن نمی کند. این دستورالعمل اکنون نشان می دهد که معاملات DeFi ممکن است مشمول مالیات بر درآمد یا مالیات بر عایدی سرمایه بسته به "ماهیت معامله" و اینکه آیا این معامله از نوع سرمایه یا درآمد است. اگر فعالیت های DeFi شما «ماهیت درآمد» داشته باشد، مشمول مالیات می شود.

به طور کلی، مالیات بر درآمد فقط برای «بازگشت» از فعالیت ها اعمال می شود، بنابراین پاداش های حاصل از سهام، کشاورزی بازده، وام دهی و موارد دیگر می تواند درآمد در نظر گرفته شود و مشمول مالیات بر درآمد باشد. HMRC می گوید که احتمالاً درآمد در نظر گرفته می شود اگر:

• بازگشتی که باید دریافت شود توافق شده است - بر خلاف حدس و گمان و ناشناخته.
• اگر بازگشت توسط پلت فرم وام گیرنده/DeFi پرداخت شود
• اگر بازده به صورت دوره ای در طول دوره وام دهی/شرکت پرداخت شود

بنابراین، اگر سکه ها یا توکن های جدیدی کسب می کنید، احتمالاً در یک APY توافق شده از طریق یک پروتکل DeFi - احتمالاً این به عنوان درآمد تلقی می شود. بنابراین، این می تواند شامل موارد زیر باشد:

• کسب نشانه های رمزنگاری جدید از طریق کشاورزی بازده در پروتکل وام مانند AAVE ، ترکیبی.
• به دست آوردن نشانه های استخر نقدینگی جدید ، نشانه های حاکمیتی یا نشانه های جایزه.
• برای کسب سود ، رمزنگاری خود را به سیستم عامل هایی مانند Nexo هدایت کنید.
• سود سهام رمزنگاری را بر روی سیستم عامل هایی مانند CoinRabbit کسب کنید

HMRC هنوز دستورالعملهایی را در مورد سیستم عامل های Engage-to-Ea یا Play-to-A صادر نکرده است که اخیراً در منطقه Defi بوجود آمده اند. با این حال ، از آنجا که کسب cryptocurrency از طریق استیک و استخراج درآمد در نظر گرفته می شود ، ممکن است نتیجه بگیریم که کسب نشانه ها و سکه ها از طریق این سیستم عامل ها به همین ترتیب توسط HMRC درآمد در نظر گرفته می شود. در اینجا چند نمونه از درآمد رمزنگاری آینده نگر آورده شده است:

• پاداش های ارجاع مانند ارجاع binance.
• یادگیری کمپین هایی مانند مرکز یادگیری Coinbase یا مرکز یادگیری CoinmarketCap را بیاموزید.
• برای به دست آوردن سیستم عامل هایی مانند Odysee تماشا کنید.
• برای بدست آوردن سیستم عامل هایی مانند Permission. io Browser Extension ، Brave ، مرور کنید.
• بازی کنید تا بازی هایی مانند Axie Infinity کسب کنید.
• برای کسب درآمد از طریق پسوندهای مرورگر مانند Lolli خریداری کنید.
• آدرس عمومی را به اشتراک بگذارید تا در سیستم عامل هایی مانند Moon Faucet کسب کنید.

چقدر مالیات بر درآمد رمزنگاری پرداخت می کنید؟

برای اینکه بفهمید چقدر مالیات بر درآمد رمزنگاری پرداخت می کنید ، ابتدا باید نرخ مالیات بر درآمد رمزنگاری را بدانید. اینها همان گروههای مالیات بر درآمد برای درآمد منظم شما هستند. برای 2021 - 2022 ، گروههای مالیات بر درآمد در انگلستان به شرح زیر است:

0 ٪- درآمد مشمول مالیات تا 12،570 پوند- کمک هزینه شخصی باند

20 ٪ درآمد قابل قبول 12،571-50،270 £-نرخ پایه

40 ٪ درآمد قابل قبول 50،271 £ 150،000 پوند-نرخ بالاتر

45 ٪ درآمد قابل قبول 150،000 پوند+نرخ افزودنی

با تعیین براکت مالیات بر درآمد خود شروع کنید. سپس ، درآمد رمزنگاری اضافی خود را به درآمد معمول خود اضافه کنید تا ببینید آیا هنوز در همان گروه مالیات بر درآمد هستید یا خیر. اگر هستید ، این میزان مالیاتی است که درآمدهای رمزنگاری خود را پرداخت خواهید کرد. اگر درآمد جدید شما از آن شما را به یک گروه مالیات بر درآمد بالاتر بپردازد ، این مبلغ مالیاتی است که شما در Cryptocurrency خود پرداخت خواهید کرد.

مهم است که توجه داشته باشید که شما همان نرخ مسطح مالیات بر درآمد را در تمام درآمد خود پرداخت نمی کنید. برای همه مالیات دهندگان انگلیسی و ولزی (نوار کسانی که بیش از 125140 پوند درآمد دارند) برای سال مالیاتی 2021/2022 12،570 پوند مالیات رایگان خواهید داشت. برای سال مالیاتی 2020/2021 ، این کمک هزینه 12. 500 پوند بود. سپس 20 ٪ مالیات را برای 37،699 پوند درآمد بعدی خود و 40 ٪ در 99،729 پوند درآمد بعدی و 45 ٪ مالیات بر هر درآمد بیش از این مبلغ پرداخت خواهید کرد. بنابراین برای رمزنگاری خود بین 0 تا 45 درصد مالیات پرداخت خواهید کرد.

آیا HMRC می تواند Crypto را ردیابی کند؟

بله - HMRC می تواند cryptocurrency را ردیابی کند.

HMRC چند سال پیش تأیید کرد که آنها با مبادلات بزرگ رمزنگاری شده برای به اشتراک گذاشتن اطلاعات مشتری ارائه شده از سوابق شناسایی مشتری خود (KYC) کار می کنند. HMRC از این اطلاعات برای ارسال نامه های گنگ به سرمایه گذاران Crypto استفاده می کند و به آنها یادآوری می کند تا رمزنگاری خود را گزارش دهند و مالیات خود را بپردازند.

کدام مبادلات رمزنگاری به HMRC گزارش می شود؟

اما در مورد مبادله رمزنگاری خاص انگلستان شما چیست؟آیا اظهارنامه مالیاتی Binance با HMRC ثبت می شود؟در مورد Coinbase و درآمد و آداب و رسوم انگلیس چیست؟

بنابراین ، آنها فقط دو مبادله رمزنگاری را نامگذاری کرده اند. اما ، قبل از اینکه آه تسکین دهید ، به خاطر داشته باشید که فقط به این دلیل که HMRC به مبادله رمزنگاری که شما استفاده می کنید اشاره نکرده است به این معنی نیست که آنها با آنها تماس نگرفته اند. HMRC در حال سفت شدن در Cryptocurrency است ، بنابراین به راحتی می توان فرض کرد که HMRC با تمام مبادلات مهم رمزنگاری شده در انگلستان ، از جمله Binance ، Kraken ، Kucoin ، Gemini ، Coinjar ، Crypto. com ، Bittrex و Gate. io تماس گرفته است.

ممکن است به یاد بیاورید که در سال 2020 ، Coinbase اطلاعات مربوط به مشتریان انگلستان را که بیش از 5000 پوند ارزش رمزنگاری را بین سالهای 2017 تا 2019 معامله کرده بود ، تحویل داد.

مبادلات متمرکز و غیرمتمرکز

روشی که HMRC قادر به مقابله با مالیات رمزنگاری افراد است ، بستگی به این دارد که از چه نوع مبادله ای استفاده می کردند.

مبادلات متمرکز ، مانند Binance و Kucoin از سیستمی که به آن KYC گفته می شود استفاده می کنند - مشتری خود را بشناسید ، که برای یافتن محل زندگی و چه کسی به یک چک شناسایی نیاز دارد ، بنابراین معاملات شما را می توان برای شما تأیید کرد ، مشابه معاملات بازار سهامبشر

با توجه به این بررسی هویت KYC ، اطلاعات شما به HMRC منتقل می شود و باعث می شود آنها از هرگونه ضرر یا دستاوردی که ممکن است در سال گذشته ایجاد کرده باشید آگاه شوید.

مبادلات غیرمتمرکز ، از طرف دیگر ، مانند مبادله پنکیک یا UniSwap ، به KYC احتیاج ندارند و کاملاً غیر متمرکز هستند ، که اغلب به دلیل عدم وجود یک سازمان متمرکز ، به عنوان Defi یا مالی غیرمتمرکز گفته می شود. کاربرانی که از طریق کیف پول های خصوصی مشغول به کار هستند ، جایی که فقط به کلیدها دسترسی دارند ، ردیابی برای HMRC به طور قابل توجهی دشوارتر هستند و باید شخصاً اطمینان حاصل کنند که آنها به درستی گزارش می دهند مالیات خود را به درستی گزارش می دهند.

به یاد داشته باشید: در صورتی که واریز قابل توجهی از پول نقد را به حساب بانکی خود یا یک واریز بزرگ از cryptocurrency ، اعم از بیت کوین ، آلتکین ها یا stablecoins ، به یک کیف پول مبادله ای که صاحب آن می شوید ، پس از شما خواهد آمد.

آیا هنگام خرید رمزنگاری در انگلستان مالیات می پردازید؟

بله و خیر - این بستگی به آنچه شما با آن رمزنگاری می کنید بستگی دارد. بیایید آن را تجزیه کنیم.

خرید رمزنگاری با GBP

شما هنگام خرید رمزنگاری با ارز فیات - مانند GBP - در انگلستان مالیات نمی دهید.

اما ، این بسیار مهم است که شما سوابق مربوط به معاملات رمزنگاری خود را نگه دارید تا بتوانید یک حساب دقیق از مبنای هزینه خود داشته باشید. این امر باعث می شود بعداً بتوانید سود و ضررهای رمزنگاری خود را به طور دقیق محاسبه کنید.

خرید و هودلینگ رمزنگاری

منتظر ماه هستید؟برنامه عالی و خبرهای عالی برای مالیات های شما. شما هیچ مالیات بر رمزنگاری شما Hodl پرداخت نخواهید کرد.

مجدداً ، حتماً سوابق مربوط به چقدر هزینه برای به دست آوردن رمزنگاری خود را نگه دارید تا بتوانید بعداً سود و زیان سرمایه خود را به طور دقیق محاسبه کنید.

برای آن دسته از Hodlers طولانی مدت ، ممکن است ارزش استفاده از سکویی را داشته باشد که اطلاعات معاملاتی را برای مدت زمان طولانی ردیابی و ذخیره کند ، زیرا مبادلات اغلب فقط 3 تا 6 ماه اطلاعات را حفظ می کنند.

خرید رمزنگاری با رمزنگاری

تجارت رمزنگاری در انگلستان مالیات می گیرد. بنابراین اگر بیت کوین را برای اتر یا هر رمزنگاری دیگری تجارت می کنید - مالیات بر سود سرمایه را پرداخت خواهید کرد. HMRC این را به عنوان معاملات بسیار جداگانه مشاهده می کنید. تجارت دارایی شما یک دفع است - دقیقاً مانند فروش یا خرج کردن آن. آنها علاقه ای ندارند که شما از آن برای خرید یک دارایی دیگر استفاده کنید ، فقط این که شما را دفع می کنید. بنابراین این دارایی است که شما از آن استفاده می کنید ، اگر سود کسب کرده اید ، مالیات بر سود سرمایه را پرداخت می کنید.

برای محاسبه سود سرمایه خود ، شما از پایه هزینه رمزنگاری که از آن استفاده کرده اید استفاده می کنید و آن را از ارزش بازار عادلانه برای آن دارایی در روزی که آن را برای یک رمزنگاری دیگر معامله کرده اید ، تفریق می کنید.

خرید رمزنگاری با stablecoins

stablecoins ارزهای رمزنگاری شده ای هستند که به یک ارز ذخیره می شوند ، اغلب یک ارز فیات. به عنوان مثال ، Cryptocurrency USDT به دلار آمریکا متصل می شود. این امر باعث کاهش نوسانات قیمت می شود

خرید Crypto با StableCoins به عنوان Crypto برای Crypto مشاهده می شود ، بنابراین هرگونه سود مشمول مالیات بر سود سرمایه است.

البته ، شما ممکن است در واقع هیچ گونه مالیات در این معاملات پرداخت نکنید زیرا Stablecoins اغلب به یک ارز فیات متصل می شوند و بنابراین قیمت نسبتاً پایدار باقی می ماند ، بنابراین در هنگام تجارت پایدار برای رمزنگاری دیگر ، هیچ سود و ضرر سرمایه ای نخواهید داشت.

با وجود این ، شما هنوز هم باید این معاملات را برای HMRC ثبت کنید.

آیا هنگام فروش cryptocurrency در انگلستان ، مالیات می پردازید؟

بله - هر زمان که cryptocurrency را در انگلستان می فروشید ، مالیات می پردازید. مبلغی که پرداخت می کنید بسته به درآمد شما متفاوت خواهد بود.

فروش رمزنگاری برای ارز فیات مانند GBP یک دفع و مشمول مالیات بر سود سرمایه است.

بسته به میزان درآمدی که به طور منظم کسب می کنید، 10٪ یا 20٪ از سود حاصل از فروش خود را پرداخت خواهید کرد.

فروش رمزنگاری شما برای رمزنگاری دیگر یک انصراف است بنابراین مشمول مالیات بر عایدی سرمایه است.

برای محاسبه سود یا زیان سرمایه خود، مبنای بهای تمام شده دارایی را از ارزش بازار منصفانه دارایی در روز معامله کم کنید.

آیا هنگام انتقال کریپتو مالیات می پردازید؟

نه! هنگامی که رمزارز خود را بین کیف پول ها یا صرافی هایی که استفاده می کنید منتقل می کنید، نباید مالیات پرداخت کنید. این گفته شد - وقتی صحبت از مالیات کریپتو بریتانیا می شود، به ندرت همه چیز به این سادگی است و تراکنش هایی مانند کارمزد انتقال یا افزودن و حذف نقدینگی از منظر مالیاتی کمی گیج کننده تر است.

هزینه های انتقال

هنگامی که رمزارز خود را انتقال می دهید - ارائه دهنده کیف پول یا صرافی رمزنگاری شما اغلب برای انجام این کار هزینه انتقال از شما دریافت می کند.

اگر این هزینه انتقال را به ارز فیات - مانند پوند - پرداخت کنید، این هزینه بدون مالیات است.

با این حال، در بیشتر موارد شما این هزینه را به ارز فیات نمی پردازید، آن را به ارز رمزنگاری می پردازید و خرج کردن کریپتو یک رویداد مشمول مالیات است. این به عنوان دفع یک دارایی در نظر گرفته می شود و شما باید مالیات بر عایدی سرمایه را در هر سودی بپردازید.

HMRC راهنمایی کاملاً مشخصی در مورد هزینه مجاز در کریپتو دارد. اینها هزینه هایی هستند که می توانید به هزینه های خود اضافه کنید و هزینه های انتقال در این لیست گنجانده نشده است. بنابراین می توانیم با خیال راحت فرض کنیم که هزینه های انتقال را نمی توان به هزینه های شما اضافه کرد و در برخی موارد به عنوان دفع تلقی می شوند.

افزودن یا حذف نقدینگی

به DeFi عمیق؟بیشتر پروتکل های DeFi از استخرهای نقدینگی استفاده می کنند. اگر در این موارد سرمایه گذاری می کنید، ممکن است در یک نگاه به آنها به عنوان یک رویداد مشمول مالیات فکر نکنید. آنها بیشتر شبیه انتقال رمزنگاری شما از یک مکان به مکان دیگر هستند زیرا شما در واقع دارایی را از بین نمی برید.

HMRC با این حال مخالف است. آنها می گویند اگر یک توکن استخر نقدینگی در ازای ارز رمزنگاری خود دریافت کنید - این یک دفع است. می توانید مبنای هزینه خود را بر اساس توکن هایی که به استخر ارسال کرده اید جمع کنید و سپس آن مقدار را از ارزش بازار منصفانه توکن ها در نقطه دور انداختن کم کنید. سپس توکن های استخر نقدینگی شما این را به عنوان مبنای هزینه زمانی که می خواهید آنها را از استخر حذف کنید به ارث می برند.

مالیات ایردراپ و فورک در بریتانیا چگونه است؟

HMRC راهنمایی روشنی در مورد نحوه مالیات ایردراپ و فورک در بریتانیا دارد. این خبر خوب برای فورک ها، اما خبر بد برای airdrops است. برای سافت فورک یا هارد فورک در بریتانیا مالیاتی نخواهید پرداخت. اما در ایردراپ ها هم مالیات بر درآمد و هم مالیات بر عایدی سرمایه می پردازید. بیایید آن را تجزیه کنیم.

چنگال های نرم و سخت

HMRC راهنمایی روشنی در مورد نحوه مالیات بر چنگال دارد.

برای سافت فورک ها، هیچ دارایی جدیدی دریافت نخواهید کرد - نمی توانید مالیاتی بپردازید.

برای هارد فورک ها، جایی که در نتیجه چنگال یک سکه جدید دریافت می کنید - با دریافت این سکه ها هنوز هیچ مالیات بر درآمدی نخواهید پرداخت. با این حال، مبنای هزینه شما از هر سکه ای که از هارد فورک دریافت می شود، از توکن های موجود شما از بلاک چین گرفته می شود نه ارزش بازار منصفانه سکه در روز دریافت آن.

این مهم است زیرا هنگامی که بعداً سکه هایی را خرج می کنید، می فروشید، مبادله می کنید یا سکه های هدیه ای را که از هارد فورک دریافت کرده اید، در این مرحله، مانند هر ارز دیجیتال دیگر، همچنان مشمول مالیات بر عایدی سرمایه خواهند بود.

دریافت ایردراپ

در اکثر موارد HMRC می گوید که شما مالیات بر درآمد را در ایردراپ ها پرداخت خواهید کرد.

HMRC هر زمان که کاری برای به دست آوردن آنها انجام دهید، درآمد airdrops را در نظر بگیرید. این می تواند شامل اقدامات ساده ای مانند اشتراک گذاری یک پست رسانه های اجتماعی یا دریافت پاداش به دلیل معاملات قبلی شما در یک بلاک چین باشد. بنابراین در بیشتر موارد، ایردراپ های شما درآمد محسوب می شوند و مشمول مالیات بر درآمد می شوند.

با این حال، اگر ایردراپ بدون ارائه خدمات یا اقدامی در ازای آن، آن را دریافت کنید، درآمد محسوب نمی شود.

فروش یا مبادله سکه از طریق ایردراپ

اخبار بد همچنان در راه است. نه تنها هنگام دریافت ایردراپ مالیات بر درآمد می پردازید، بلکه زمانی که بعداً سکه ها یا توکن هایی را که از ایردراپ دریافت کرده اید، بفروشید، مبادله کنید، خرج کنید یا هدیه دهید، مالیات بر عایدی سرمایه را نیز پرداخت خواهید کرد.

مالیات هدایای رمزنگاری و کمک های مالی

هدیه دادن کریپتو در بریتانیا مشمول مالیات است. این به عنوان نوعی دفع در نظر گرفته می شود و بنابراین مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می شود.

با این حال، می توانید ارز دیجیتال را بدون مالیات به همسر یا شریک مدنی خود هدیه دهید و می توانید ارز دیجیتال را به یک موسسه خیریه بدون مالیات اهدا کنید. بیایید به هر تراکنش متفاوت نگاه کنیم.

هدیه دادن کریپتو به دوست

اگر ارز دیجیتال را به عنوان هدیه به شخصی غیر از همسر یا شریک مدنی خود می دهید، باید ارزش بازار (به پوند استرلینگ) کریپتو را در تاریخی که به عنوان هدیه داده شده است، تعیین کنید. این به عنوان درآمد حاصل از فروش برای اهداف مالیات بر عایدی سرمایه در نظر گرفته می شود.

نکته مهم این است که اگر قبلاً مالیات بر درآمد از ارزش ژتون هایی که هدیه داده می شوند اخذ شده باشد، بخش 37 مالیات قانون مالیات بر عایدی سرمایه 1992 اعمال خواهد شد. این اساساً به این معنی است که "درآمد حاصل از فروش" به میزانی که قبلاً مشمول مالیات بر درآمد بوده کاهش می یابد و سپس مشمول CGT می شود.

هدیه دادن رمز ارز به همسر یا شریک مدنی خود

شما می توانید Crypto را به همسر یا مالیات شریک مدنی خود در انگلستان هدیه دهید. هیچ محدودیتی در میزان هدیه دادن وجود ندارد.

این ممکن است به نظر بزرگ نباشد ، اما اینگونه است. این حفره مالیاتی قانونی می تواند به شما امکان دهد از هر یک از کمک های مالی سود سرمایه در خانواده خود استفاده کنید ، و همچنین به طور بالقوه یک گروه مالیات بر درآمد پایین تر - همه باعث کاهش صورتحساب مالیات بر سود کل سرمایه شما می شود.

مالیات معدن رمزنگاری انگلستان

استخراج Cryptocurrency در انگلستان یا می تواند به عنوان یک سرگرمی یا به عنوان یک تجارت تمام عیار در نظر گرفته شود. این بستگی به چندین عامل مانند:

• میزان فعالیت
• سازمان
• خطر
• تجارت

معدنچیان سرگرمی هنگامی که بعداً آن سکه های مین دار را دفع می کنند ، مالیات بر درآمد سکه های معدن و همچنین مالیات بر سود سرمایه را پرداخت می کنند. در همین حال ، برای معدنچیان تجاری ، درآمد معدن به سود معاملات اضافه می شود و مشمول مالیات بر درآمد می شود.

من به عنوان یک سرگرمی ، من رمزنگاری می کنم.

اگر فعالیت استخراج معدن شما به عنوان سرگرمی طبقه بندی شده باشد ، هر پولی از معدن باید به طور جداگانه در اظهارنامه مالیاتی شما تحت عنوان "درآمد متفرقه" ثبت شود.

در این شرایط ، درآمد شما در لحظه دریافت آن در GBP ، ارزش بازار عادلانه Cryptocurrency خواهد بود.

هزینه های مناسب را می توان از این درآمد قبل از اضافه شدن به درآمد مشمول مالیات خود ، که می توانید در اینجا پیدا کنید ، کسر کنید.

به خاطر داشته باشید که وقتی این cryptocurrency را می فروشید ، مشمول مالیات بر سود سرمایه خواهید بود.

استخراج به عنوان یک تجارت

اگر معدن به عنوان یک تجارت بر اساس معیارهای ذکر شده در بالا طبقه بندی شود ، درآمد معدن به سود معاملات اضافه می شود و مشمول مالیات بر درآمد می شود. به طور مشابه ، هزینه ها یا پاداش های دریافت شده در ازای هرگونه فعالیت معدن/استیک نیز به درآمد مشمول مالیات اضافه می شود. البته هزینه های مناسب کسر خواهد شد.

در حالی که چنین رمزنگاری را دفع می کند ، هرگونه افزایش ارزش از زمان کسب به سود معاملات اضافه می شود. همچنین برای این معامله باید سهم بیمه ملی را بپردازید.

مالیات های رمزنگاری Defi UK

Defi یک مفهوم نسبتاً جدید است ، اما HMRC اکنون از فوریه 2022 راهنمایی پیشنهادی در مورد آن را منتشر کرده است. شما ممکن است فکر کنید که این خبر خوب است اما واقعاً خیلی روشن نمی شود زیرا همه این موارد به نحوه عملکرد پروتکل خاص شما کاهش می یابد.

همه اینها به "ماهیت معامله" می رسد و آیا ماهیت سرمایه دارد یا ماهیت درآمد. اولی مشمول مالیات بر سود سرمایه خواهد بود ، در حالی که دومی مشمول مالیات بر درآمد خواهد بود. مفید ، درست است؟

برای اینکه این کار را کمی ساده تر کنید، اکنون بسیاری از معاملات DeFi شما به عنوان انصراف در نظر گرفته می شوند. این شامل افزودن/حذف نقدینگی، استقرار ارزهای دیجیتال و در برخی موارد پاداش هایی است که از پروتکل های DeFi دریافت می کنید - اگر آن پاداش را در یک مبلغ بزرگ دریافت کنید (مثلاً اگر یک توکن استخر نقدینگی را معامله کرده باشید که ارزش آن افزایش یافته است).

در همین حال، بازده ممکن است در برخی موارد به عنوان درآمد تلقی شود. HMRC می گوید این احتمال بیشتر است اگر:

• بازگشتی که باید دریافت شود توافق شده است - برخلاف حدس و گمان و ناشناخته.
• اگر بازگشت توسط پلت فرم وام گیرنده/DeFi پرداخت شود.
• در صورتی که بازده به صورت دوره ای در طول دوره وام دهی/سهم بندی پرداخت شود.

بنابراین، اگر به صورت دوره ای از طریق فعالیت های DeFi خود، توکن ها یا سکه های جدیدی به دست می آورید - این احتمال بیشتر به عنوان درآمد و مشمول مالیات بر درآمد است.

چه زمانی باید مالیات کریپتو خود را به HMRC گزارش دهید؟

سال مالی انگلستان از 6 آوریل تا 5 آوریل سال بعد ادامه دارد.

بنابراین سال مالی که در سال 2022 در مورد آن گزارش خواهید کرد، از 6 آوریل 2020 تا 5 آوریل 2021 است. باید مالیات خود را برای این سال مالی تا 31 ژانویه 2022 گزارش دهید.

• شما تمام مالیات های رمزنگاری خود را در اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی خود اعلام خواهید کرد. HMRC اکنون مهلت مالیات خود ارزیابی را با توجه به همه گیری کووید-19 تا 28 فوریه 2022 تمدید کرده است.
• با این حال، بهره هنوز از اول فوریه 2022 قابل پرداخت است، به این معنی که هنوز باید مالیات خود را تا 31 ژانویه 2022 ثبت کنید.

HMRC چه نوع رکوردهایی ممکن است درخواست کند؟

تا آنجا که به نگهداری سوابق رمزنگاری مربوط می شود، HMRC به درستی بیان می کند که بسیاری از صرافی ها اطلاعات دقیق تراکنش های کریپتو را حفظ نمی کنند و مسئولیت نگهداری دقیق این تراکنش ها بر عهده مالیات دهندگان است. این جزئیات عبارتند از:

• نوع دارایی رمزنگاری شده
• تاریخ معامله
• آیا دارایی های کریپتو خریداری شده یا فروخته شده است
• تعداد واحدهای درگیر
• ارزش معامله در پوند استرلینگ
• مجموع انباشته واحدهای سرمایه گذاری نگهداری شده
• صورت حساب های بانکی و آدرس های کیف پول، زیرا ممکن است برای پرس و جو یا بررسی لازم باشد

باید مطمئن شوید که گزارش ها را به طور منظم از صرافی های خود دانلود می کنید، زیرا ممکن است داده های شما را از دست بدهند یا بعد از یک دوره مشخص داده ها، آن ها را برای همیشه حذف کنند.

روش بر اساس هزینه انگلستان

HMRC بریتانیا قوانین بسیار خاصی برای روش های مبتنی بر هزینه کریپتو دارد که به عنوان اشتراک سهام شناخته می شود. این کار برای جلوگیری از دستکاری روش مبتنی بر هزینه ACB توسط سرمایه گذاران رمزنگاری با خرید و فروش دارایی ها با ضرر در مدت زمان کوتاه است تا دیدی غیرواقعی از سود و زیان ایجاد کند.

در انگلستان، سه روش ممکن بر اساس هزینه وجود دارد که می توانید از آنها استفاده کنید و باید از طریق آنها کار کنید تا به ترتیب آنها برای دارایی های شما اعمال شود:

• قانون همان روز: اگر در همان روز سکه خرید و فروش می کنید، باید از مبنای هزینه در این روز برای محاسبه سود/زیان خود استفاده کنید. اگر در آن روز بیشتر از چیزی که خریده اید می فروشید، به قانون بعدی بروید
• قانون خواب و صبحانه: اگر همان سکه ها/ژتون ها را ظرف 30 روز بفروشید و دوباره خریداری کنید، از مبنای هزینه سکه ها/ژتون هایی که در این ماه خریداری کرده اید برای محاسبه سود/زیان خود استفاده خواهید کرد. اگر در این ماه بیشتر از چیزی که خریده اید می فروشید، به قانون نهایی بروید.
• قانون بخش 104: اگر دو قانون فوق برای هیچ یک از تراکنش های رمزنگاری شما اعمال نمی شود، باید از این روش مبتنی بر هزینه در هنگام محاسبه مالیات رمزنگاری خود استفاده کنید. این روش مانند روش ACB عمل می کند، به این صورت که شما با جمع کردن کل مبلغ پرداخت شده برای همه دارایی ها و تقسیم آن بر کل مقدار سکه ها/توکن های نگهداری شده، میانگین هزینه را برای مجموعه ای از دارایی ها محاسبه می کنید.

نحوه پرداخت مالیات بر روی کریپتوکارنسی انگلستان

هنگامی که اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی خود را در HMRC ثبت کردید که سود و درآمد کریپتو شما را گزارش می کند - HMRC به شما اطلاع می دهد که چقدر مالیات بر کریپتو خود بدهکار هستید. شما باید تا 31 ژانویه 2022 مالیات ارزهای دیجیتال را بپردازید.

این همان مهلت ثبت نام مالیات است، بنابراین توصیه می کنیم این کار را قبل از این تاریخ انجام دهید تا با یک صورتحساب مالیاتی بزرگ که نیاز به پرداخت فوری دارد، دچار مشکل نشوید!

چگونه از پرداخت مالیات بر روی کریپتوکارنسی انگلستان اجتناب کنیم؟

راه هایی برای کاهش استراتژیک و قانونی مالیات کریپتو وجود دارد. برای پرداخت مالیات کمتر در ژانویه 2023، باید قبل از پایان سال مالی حرکت خود را انجام دهید - بنابراین تا 5 آوریل 2022.

• آن را برای یک سال نگه دارید
• از آستانه های معاف از مالیات استفاده کنید
• کریپتو را در صندوق بازنشستگی سرمایه گذاری کنید
• نرخ مالیات خود را تغییر دهید
• یک اهدای ارز دیجیتال انجام دهید
• ارز دیجیتال را به دیگران هدیه دهید
• در صندوق منطقه فرصت سرمایه گذاری کنید
• از یک ماشین حساب رمزنگاری برای تشخیص ضرر استفاده کنید
• ادعای ضرر برای سکه های از بین رفته
• رمزارز خود را در سالی کم درآمد بفروشید.

استفاده از هزینه های قابل کسر

هزینه های مجاز خاصی وجود دارد که می توان از درآمد فروش در هنگام محاسبه سود یا زیان کسر کرد. آن ها هستند:

-توجه (در پوند استرلینگ) که در ابتدا برای به دست آوردن دارایی رمزنگاری پرداخت شده بود

-هزینه های معامله ای که قبل از معامله پرداخت می شود به یک blockchain اضافه می شود

-هر هزینه مبادله مربوط به معاملات

-هزینه های حرفه ای برای تهیه قرارداد برای خرید و دفع دارایی

-باختهای مربوط به تبلیغات برای خریدار یا فروشنده

-باختهای ایجاد یک تقسیم یا ارزیابی به منظور محاسبه سود یا ضرر

هزینه های زیر برای اهداف CGT مجاز نیست:

- هر هزینه ای که قبلاً در برابر سود مالیات بر درآمد کسر شده است

-فعالیتهای معدن (مانند برق و تجهیزات). این امر به این دلیل است که در مورد افرادی که رمزنگاری را به عنوان سرگرمی استخراج می کنند ، این هزینه ها کاملاً به رمزنگاری معدن نسبت داده نمی شوند. با این حال ، برخی از این هزینه ها را می توان در برابر سود مالیات بر درآمد یا هنگامی که تجهیزات معدن دفع می شود ، کسر کرد.

در صورت انجام معدن به عنوان بخشی از یک تجارت ، دارایی های رمزنگاری بخشی از سهام معاملاتی را تشکیل می دهند. اگر آنها از سهام معاملاتی خارج شوند ، با این تجارت رفتار می شود که گویی رمزنگاری را با ارزش مورد استفاده در حساب های معاملاتی خریداری می کنند. سپس این مقدار می تواند به عنوان یک هزینه مجاز هنگام تصمیم به دفع دارایی های رمزنگاری شود.