نسبت نقدینگی ، توضیح داد

به عنوان یک صاحب مشاغل ، درک سلامت مالی شرکت شما مهم است. یکی از جنبه های اصلی این نقدینگی یا امکان پرداخت بدهی های کوتاه مدت در هنگام موعد مقرر است. برای اندازه گیری نقدینگی ، تحلیلگران مالی از نسبت نقدینگی استفاده می کنند ، که دارایی های مایع یک شرکت را با بدهی های کوتاه مدت خود مقایسه می کند.

نقدینگی در تجارت چیست؟

نقدینگی به توانایی یک شرکت در پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود در هنگام موعد مقرر اشاره دارد. این یک معیار سلامت مالی یک شرکت و توانایی آن در تحقق تعهدات کوتاه مدت آن است. نقدینگی یک تجارت مهم است زیرا توانایی شرکت در تحقق تعهدات مالی خود ، مانند پرداخت صورتحساب ، حقوق و سایر هزینه ها را تعیین می کند. یک شرکت با نقدینگی ضعیف ممکن است برای پرداخت صورتحساب خود به موقع تلاش کند که این امر می تواند منجر به مشکلات مالی و حتی ورشکستگی شود.

روش های مختلفی برای اندازه گیری نقدینگی در تجارت وجود دارد ، مانند نسبت نقدینگی ، که دارایی های مایع یک شرکت را با بدهی های کوتاه مدت ، تجزیه و تحلیل جریان پول و سرمایه در گردش خالص و غیره مقایسه می کند.

انواع مختلف نسبت نقدینگی

سه نوع نسبت نقدینگی وجود دارد که هرکدام اقدامات و توضیحات منحصر به فرد خود را دارند. این موارد زیر است:

نسبت فعلی

نسبت فعلی اندازه گیری توانایی یک شرکت در پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود با دارایی های فعلی خود است. برای محاسبه نسبت فعلی ، کل دارایی های فعلی را بر اساس کل بدهی های جاری تقسیم کنید. نسبت 1. 0 یا بالاتر به طور کلی سالم تلقی می شود ، نشان می دهد که این شرکت دارایی کافی برای پوشش بدهی های خود دارد. توجه به این نکته حائز اهمیت است که یک نسبت بالا همچنین می تواند نشانگر این باشد که یک شرکت از دارایی های خود به طور مؤثر استفاده نمی کند.

این یک اندازه گیری گسترده از نقدینگی است و یک شاخص کلی از نقدینگی یک شرکت و توانایی آن در انجام تعهدات کوتاه مدت محسوب می شود. یک نسبت جریان بالا نشان می دهد که یک شرکت دارای دارایی های فعلی بیشتر از بدهی های جاری است و به احتمال زیاد قادر به پرداخت صورتحساب خود به موقع است.

با این حال ، یک نسبت جریان بالا نیز ممکن است نشان دهد که یک شرکت از دارایی های خود به طور مؤثر استفاده نمی کند. بنابراین ، مهم است که به میانگین نسبت فعلی صنعت شرکت توجه کنیم تا درک بهتری از نقدینگی شرکت داشته باشیم.

نسبت سریع

همچنین به عنوان نسبت اسید آزمون شناخته می شود ، این محاسبه توانایی یک شرکت در پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود با مایع ترین دارایی های خود است. به منظور اندازه گیری این امر ، کل موجودی دارایی های فعلی منهای را بر اساس کل بدهی های فعلی تقسیم کنید. نسبت 1. 0 یا بالاتر به طور کلی سالم تلقی می شود ، نشان می دهد که این شرکت دارایی مایع کافی برای پوشش بدهی های خود دارد.

نسبت سریع یک اندازه گیری دقیق تر از نقدینگی نسبت به نسبت فعلی است زیرا فقط بیشترین دارایی های نقدی مانند پول نقد و معادل پول ، اوراق بهادار قابل فروش و حساب های دریافتنی را در نظر می گیرد. این بدان معنی است که موجودی را حذف می کند ، که کمتر مایع محسوب می شود.

یک نسبت سریع بالا مشخص می کند که یک شرکت دارایی های مایع کافی برای پوشش تعهدات کوتاه مدت خود دارد ، حتی اگر موجودی آن مایع نباشد. یک نسبت سریع سریع ممکن است نشان دهد که یک شرکت در وضعیت مالی خوبی برای تحقق تعهدات کوتاه مدت خود قرار ندارد.

نسبت نقدی

سفت و سخت ترین اندازه گیری نقدینگی ، اندازه گیری توانایی یک شرکت در پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود با پول نقد و معادل های نقدی. برای محاسبه این ، تقسیم پول نقد و معادل نقدی را بر اساس کل بدهی های جاری تقسیم کنید. نسبت 1. 0 یا بالاتر به طور کلی سالم تلقی می شود ، نشان می دهد که این شرکت پول کافی برای پوشش بدهی های خود دارد.

این همچنین محافظه کارانه ترین است زیرا فقط پول نقد و معادل نقدی را در نظر می گیرد ، که نقدی ترین دارایی های یک شرکت می توانند داشته باشند. این بدان معناست که دارایی های دیگری را که می توانند به سرعت به پول نقد تبدیل شوند ، مانند اوراق بهادار قابل فروش و حساب های دریافتنی حذف می کنند.

نسبت پول بالا نشان می دهد که یک شرکت برای پوشش تعهدات کوتاه مدت خود ، حتی اگر دارایی های دیگر آن نقدینگی نباشد ، معادل پول نقد و پول نقد کافی دارد. نسبت پول نقد کم ممکن است نشان دهد که یک شرکت برای تحقق تعهدات کوتاه مدت خود در وضعیت مالی خوبی قرار ندارد ، به ویژه اگر پول نقد بخش مهمی از عملکرد آن باشد.

هنگام تجزیه و تحلیل نقدینگی یک شرکت ، برای به دست آوردن یک تصویر کامل ، مهم است که به چندین نسبت نگاه کنید. هر یک از آنها نقاط قوت و ضعف خاص خود را دارند و نسبت های مختلف برای صنایع مختلف اهمیت بیشتری دارند.

نسبت نقدینگی ابزاری مهم برای اندازه گیری توانایی شرکت در پرداخت بدهی های کوتاه مدت در هنگام موعد مقرر است. سه نوع نسبت همگی در تعیین نقدینگی شرکت مفید هستند ، اما هر کدام دارای نقاط قوت و ضعف خاص خود هستند. تجزیه و تحلیل آنها برای به دست آوردن تصویر کامل از نقدینگی یک شرکت و در نظر گرفتن صنعت و عملیات خاص در هنگام تفسیر نتایج ، بسیار مهم است.

به عنوان یک صاحب مشاغل ، درک اهمیت نقدینگی در تجارت و چگونگی تأثیر آن بر سلامت مالی شرکت شما بسیار مهم است. با ماندن در بالای نسبت نقدینگی شرکت ، می توانید اطمینان حاصل کنید که تجارت شما از نظر مالی پایدار است و می تواند تعهدات کوتاه مدت آن را برآورده کند.