چگونه مالیات بر درآمد شما محاسبه می شود

تقریباً تمام درآمد در معرض مالیات است. مالیات بر درآمدی که از اشتغال به دست می آورید از طرف کارفرمای خود از طرف درآمد از دستمزد خود کسر می شود. این به عنوان دستمزد به عنوان درآمد (PAYE) شناخته می شود. میزان مالیاتی که باید بپردازید بستگی به میزان درآمدی که به دست می آورید و به شرایط شخصی خود بستگی دارد. طیف وسیعی از کاهش مالیات بر درآمد در دسترس است که می تواند میزان مالیاتی را که باید بپردازید ، کاهش دهد.

هزینه اجتماعی جهانی (USC) مالیات بر درآمد شما است. قبل از هرگونه کمک مالی یا PRSI ، درآمد ناخالص شما را شارژ می کند. شما نمی توانید از اعتبارات مالیاتی یا کمک های مالیاتی (به جز برخی از کمک هزینه های سرمایه) استفاده کنید تا مبلغی را که باید بپردازید ، کاهش دهید. اطلاعات بیشتری در سند ما در مورد هزینه اجتماعی جهانی کسب کنید.

درآمدی که برای مالیات ارزیابی می شود

تحت سیستم PAYE ، مالیات بر درآمد کلیه دستمزدها ، هزینه ها ، قدرتها ، سود یا حقوق بازنشستگی و بیشتر انواع بهره پرداخت می شود. مالیات بر درآمد انواع و اقسام حاصل از اشتغال شما قابل پرداخت است (از جمله به عنوان مثال ، پاداش ، اضافه کاری ، پرداخت غیر نقدی یا "مزایای" مانند استفاده از ماشین شرکت ، نکات ، جعبه های کریسمس و غیره)بشر

پولی که می گیرید که در قبال مالیات بر درآمد مسئولیت پذیر نیست ، ممکن است در قبال مالیات های دیگر باشد. اگر هدیه یا وراثت دریافت می کنید ، ممکن است مجبور شوید مالیات خرید سرمایه را بپردازید. اگر دارایی هایی مانند ملک یا سهام را می فروشید ، ممکن است مجبور به پرداخت مالیات بر سود سرمایه شوید.

نرخ مالیات و نقطه قطع نرخ استاندارد

مالیات به عنوان درصدی از درآمد شما هزینه می شود. درصد پرداختی که می پردازید بستگی به میزان درآمد شما دارد. بخش اول درآمد شما ، تا مبلغ مشخصی ، 20 ٪ مالیات می شود. این به عنوان نرخ استاندارد مالیات شناخته می شود و مبلغی که در آن اعمال می شود به عنوان باند مالیات با نرخ استاندارد شناخته می شود.

باقیمانده درآمد شما با نرخ بالاتر مالیات ، 40 ٪ مالیات می شود.

مبلغی که می توانید قبل از شروع پرداخت مالیات بالاتری کسب کنید ، به عنوان نقطه قطع نرخ استاندارد شما شناخته می شود. می توانید نمونه هایی از نحوه محاسبه مالیات بر درآمد را با استفاده از این نرخ مالیات و نقطه قطع نرخ استاندارد مشاهده کنید.

(افزایش محدود به مقدار

درآمد دوم - مثال زیر را ببینید)

تعادل تا 73،600 یورو

(افزایش محدود به مقدار

درآمد دوم - مثال زیر را ببینید)

تعادل حداکثر 70،600 یورو

(افزایش محدود به مقدار

درآمد دوم - مثال زیر را ببینید)

نمونه ای از نقطه قطع نرخ استاندارد برای یک زوج متاهل یا شرکای مدنی با دو درآمد

در سال 2023 ، نقطه قطع نرخ استاندارد برای یک زوج متاهل یا شرکای مدنی 49000 یورو است. اگر هر دو کار می کنند ، این مقدار با پایین تر از موارد زیر افزایش می یابد:

• 31000 یورو یا
• میزان درآمد همسر یا شریک مدنی با درآمد کمتر

اگر یک نفر 50،000 یورو درآمد داشته باشد و همسر یا شریک مدنی آنها 33،000 یورو درآمد دارد:

امتیاز قطع نرخ استاندارد برای این زوج 49،000 یورو به علاوه 31،000 یورو است. افزایش باند نرخ استاندارد بین همسران یا شرکای مدنی قابل انتقال نیست ، بنابراین گروههای مالیاتی همسر اول یا شرکای مدنی به عنوان 49،000 یورو @ 20 ٪ = 9،800 یورو و 1000 یورو @ 40 ٪ = 400 یورو محاسبه می شوند. گروههای مالیاتی همسر دوم یا شریک مدنی به عنوان 31،000 یورو @ 20 ٪ = 6،200 یورو و 2000 یورو @ 40 ٪ = 800 یورو محاسبه می شوند.

اعتبار مالیاتی

اعتبارات مالیاتی میزان مالیاتی را که باید بپردازید کاهش می دهد. اعتبار مالیاتی پس از محاسبه مالیات شما کسر می شود و بنابراین اعتبار مالیاتی برای همه مالیات دهندگان یکسان است.

پس از محاسبه مالیات شما ، به عنوان درصدی از درآمد شما ، اعتبار مالیاتی از این کسر می شود تا میزان مالیاتی را که باید بپردازید ، کاهش دهد. بنابراین ، به عنوان مثال ، اعتبار مالیاتی 200 یورو ، مالیات شما را با این مبلغ کاهش می دهد.

بسته به شرایط شخصی خود ممکن است شما حق اعتبار مالیاتی مختلف را داشته باشید. می توانید اطلاعات بیشتری در مورد انواع مختلف اعتبارات مالیاتی و امدادی و کمک های مالیاتی موجود برای افراد دارای معلولیت کسب کنید. اگر حق دریافت اعتبار مالیاتی را دارید که در گواهی اعتبار مالیاتی که از درآمد دریافت می کنید ذکر نشده است ، برای اطلاع آنها باید با درآمد تماس بگیرید.

کمکهای مالیاتی

کمک هزینه های مالیاتی میزان مالیاتی را که باید بپردازید کاهش می دهد. مبلغی که کمک هزینه مالیاتی مالیات شما را کاهش می دهد بستگی به بالاترین نرخ مالیات شما دارد. این امر به این دلیل است که کمک هزینه قبل از مالیات از درآمد شما کم می شود. در واقع ، آن را از بالای درآمد شما خارج می شود که بسته به سطح درآمد شما می تواند با نرخ استاندارد یا نرخ بالاتر مالیات شود.

به عنوان مثال ، اگر شما یک کمک مالی 200 یورو دارید و بالاترین نرخ مالیات شما 20 ٪ است ، این بدان معنی است که میزان درآمد شما که با این نرخ مالیات می شود 200 یورو کاهش می یابد و بنابراین مالیات شما کاهش می یابد40 یورو (200 20 €).

اگر همان کمک هزینه مالیاتی 200 یورو دارید اما بالاترین نرخ مالیات که پرداخت می کنید 40 ٪ است ، پس میزان درآمد شما که 40 ٪ مالیات می شود 200 یورو کاهش می یابد و بنابراین کاهش مالیات شما 80 یورو است (€200 x 40 ٪). این به عنوان کمک هزینه مالیاتی با نرخ حاشیه شناخته می شود.

هنگامی که کارفرمای شما در محاسبه مالیات بر درآمد خود کمک هزینه ای را در نظر می گیرد ، این کار با تنظیم نقطه برش نرخ استاندارد شما انجام می شود.

کمک هزینه با نرخ حاشیه شامل موارد زیر است:

• تسکین مالیاتی در استفاده از سرپرست برای یک شخص ناتوان
• کمک های مالیاتی در مورد بازنشستگی
• کمک هزینه سگ
• کمک هزینه دریایی

محاسبه مالیات خود

قبل از محاسبه مالیات بر درآمد خود ، موارد زیر را از درآمد خود کم کنید:

• کمک های بازنشستگی
• پرداخت به یک طرح مزایای سلامت دائمی (حداکثر 10 ٪ درآمد). این سیاستی است که در صورت بروز حادثه ، جراحات یا بیماری ، درآمد مداوم را تضمین می کند.
• کمکهای مالیاتی
• هزینه های کاری که برای انجام وظایف کاری شما لازم بود

سپس پرداخت مالیات بر شما 20 ٪ از درآمد زیر نقطه قطع نرخ استاندارد مالیات می شود. مبلغ بیش از نقطه برش 40 ٪ مالیات می شود. این مالیات ناخالص شما را می دهد.

ارزش اعتبارات مالیاتی شما از این طریق کم می شود تا مبلغ مالیاتی را که باید بپردازید ، بدهد.

عوامل مؤثر بر نقطه قطع نرخ استاندارد

نقطه قطع نرخ استاندارد ممکن است با توجه به شرایط شخصی شما متفاوت باشد. ممکن است شما حق دریافت کمک های مالیاتی را داشته باشید که نرخ قطع نرخ استاندارد شما را افزایش می دهد. از طرف دیگر ، می توان نقطه برش نرخ استاندارد شما را پایین آورد. به عنوان مثال ، این می تواند بوجود بیاید ، اگر بیشتر درآمد شما از کارفرمای شما باشد ، اما شما نیز در خارج از این درآمد دارید که مالیات از آن کسر نشده است.

کمک هزینه های مالیاتی تأثیر:

• افزایش اعتبار مالیاتی با توجه به میزان امداد با نرخ استاندارد مالیات. این کمک مالی را با نرخ استاندارد مالیات اعطا می کند. وت
• افزایش باند نرخ استاندارد با توجه به میزان تسکین. این تفاوت بین تسکین با نرخ بالاتر مالیات و نرخ استاندارد مالیات را می افزاید.

این تضمین می کند که در صورت لزوم ، تسکین به طور کامل با نرخ بالاتر مالیات بدست می آید.

به عنوان مثال ، کمک هزینه مالیاتی 1000 یورو دارای ارزش 200 یورو برای مالیات دهندگان با نرخ استاندارد و ارزش 400 یورو به یک مالیات دهنده با نرخ بالاتر است. نحوه محاسبه این افزایش اعتبار مالیاتی 200 یورو (نرخ استاندارد مالیات 20 20 20 ٪) است. این مبلغ سود به یک مالیات دهندگان با نرخ استاندارد است ، اما کمک هزینه مالیاتی برای یک مالیات دهنده که مالیات را با نرخ بالاتر پرداخت می کند ، ارزش بالاتری خواهد داشت. این با افزایش نقطه برش نرخ استاندارد 1000 یورو حاصل می شود. این بدان معناست که برای مالیات دهندگان با نرخ بالاتر ، 1000 یورو که با نرخ 40 ٪ مالیات می شود ، در عوض 20 ٪ مالیات می شود ، پس انداز 200 یورو (400 - 200 یورو) علاوه بر 200 یورو پس انداز شده از افزایش در این افزایشاعتبار مالیاتیافزایش نقطه قطع نرخ استاندارد بر مالیات دهنده ای که قبلاً مالیات را فقط با نرخ استاندارد پرداخت می کند ، تأثیر نمی گذارد ، بنابراین او فقط از افزایش اعتبار مالیاتی بهره می برد.

مزایا در درآمد نوع و غیر paye تأثیر متضاد دارد:

• کاهش اعتبار مالیاتی با توجه به میزان درآمد با نرخ استاندارد مالیات و
• کاهش نقطه کاهش نرخ استاندارد با میزان درآمد

این تأثیر متضاد با مثال بالا دارد. در این حالت ، 1000 یورو اعتبار مالیاتی را با 200 یورو کاهش می دهد و بر مالیات دهندگان استاندارد و بالاتر نیز تأثیر می گذارد. همچنین می تواند نقطه قطع نرخ استاندارد را با 1000 یورو کاهش دهد و تأثیر افزایش بدهی مالیاتی را فقط برای مالیات دهندگان با نرخ بالاتر کاهش دهد.

ازدواج یا مشارکت مدنی

اگر متاهل هستید یا در یک مشارکت مدنی هستید ، این ممکن است بر گروههای مالیاتی و کمک های مالیاتی شما تأثیر بگذارد. اطلاعات بیشتر را می توان در مورد مالیات اسناد ما از افراد متاهل و شرکای مدنی یافت.

گواهی اعتبار مالیاتی

گواهی اعتبار شما نرخ مالیاتی را که در مورد درآمد شما اعمال می شود و اعتبارات مالیاتی که شما از آن استفاده می کنید ، نشان می دهد. شما می توانید گواهی اعتبار مالیاتی خود را از طریق سرویس MyAccount درآمد به صورت آنلاین مشاهده ، چاپ یا بارگیری کنید.

در آغاز سال مالیات ، درآمد به طور خودکار گواهی اعتبار مالیاتی جدید را برای شما صادر می کند. به کارفرمایان اعلان حقوق و دستمزد درآمدی (RPN) داده می شود ، بنابراین می توانند مبلغ صحیح مالیات را کسر کنند. اگر شرایط شما در طول سال تغییر کند ، درآمد گواهی اعتبار مالیاتی شما و RPN را به روز می کند.

گواهی اعتبار مالیاتی شما و RPN به کارفرمای شما دستور می دهد که آیا با استفاده از مالیاتی که مدیون هستید محاسبه کنید:

• مبنای تجمعی
• هفته 1
• مبنای موقت یا مالیات اضطراری

مبنای تجمعی

بیشتر افراد به صورت تجمعی مالیات می شوند که اطمینان می دهد مالیات و مسئولیت USC شما به طور مساوی در طول سال پخش می شود. براساس مبنای تجمعی ، بدهی مالیاتی شما بر اساس کل درآمد شما از ابتدای سال مالیات محاسبه می شود.

مالیاتی که باید هر بار که به شما پرداخت می شود (دوره پرداخت) کسر شود ، مالیات تجمعی است که از 1 ژانویه تا آن تاریخ است که با میزان مالیات که در سایر دوره های پرداخت کسر شده است ، کاهش می یابد.

اگر اعتبار مالیاتی یا نرخ قطع نرخ استاندارد (یا هر دو) به طور کامل در یک دوره پرداخت استفاده نشود ، می توان مبلغ بلااستفاده را در مدت زمان پرداخت در طی آن سال مالیات حمل و استفاده کرد.

هفته 1

در موارد خاص ، درآمد ممکن است به کارفرما بگوید که مالیات را در یک هفته 1 (افرادی که به صورت هفتگی پرداخت می شود) یا ماه 1 (مردم ماهانه پرداخت می کنند) کسر کنند - که گاهی اوقات "مبنای غیر تجمعی" خوانده می شود. این بدان معناست که پرداخت هر دوره به تنهایی ، جدا از هفته ها یا ماه های گذشته ، به خودی خود پرداخته می شود. کارفرمای شما مالیات بر درآمد را از پرداخت شما به صورت هفته به هفته کسر می کند. اعتبارات مالیاتی سالانه شما و نقاط قطع شده تا 1 ژانویه از آن حمایت نمی شود و برای هر دوره پرداخت جمع نمی شود. این بدان معنی است که شما می توانید بیش از حد مالیات پرداخت کنید.

به صورت موقت

در صورت تغییر شغل یا شروع کار برای اولین بار ، ممکن است به صورت موقت به نام مالیات اضطراری مالیات دهید. می توانید مالیات اضطراری فعلی درآمد و نرخ USC (PDF) را بررسی کنید. برای جلوگیری از پرداخت مالیات اضطراری ، باید جزئیات کار جدید را با مشاغل درآمد و حقوق بازنشستگی آنلاین در MyAccount ثبت کنید. می توانید اطلاعات بیشتری در مورد مالیات و شروع کار یا تغییر شغل کسب کنید.

مخاطب

همچنین می توانید با استفاده از سرویس MyAccount درآمد ، جزئیات مالیات خود را بصورت آنلاین مشاهده و به روز کنید. به MyAccount آنلاین دسترسی پیدا کنید.

اطلاعات بیشتر

معافیت

درآمدی که ممکن است از مالیات معاف باشد شامل موارد زیر است:

• پرداخت به طرح های بازنشستگی تأیید شده
• پرداخت های افزونگی قانونی
• برخی از پرداخت های رفاه اجتماعی
• درآمد تحصیلی
• علاقه از گواهینامه های پس انداز و اوراق بهادار پس انداز و برنامه های پس انداز ملی ، در محدوده
• درآمد خاصی توسط هنرمندان
• برخی از پرداخت های مربوط به معلولیت مرتبط با تالیدومید
• برنده از قرعه کشی های دارای مجوز
• حقوق بازنشستگی و کمک هزینه ارتش خاص
• پرداخت های انجام شده توسط مدیر خدمات درمانی برای پرورش والدین برای مراقبت از فرزندان فرزندخوانده
• برخی از پرداخت های جبران خسارت طبق قانون اشتغال
• غرامت برای صدمات شخصی که فرد را از حفظ خود باز می دارد. درآمد حاصل از سرمایه گذاری چنین پرداختی نیز در صورتی که منبع اصلی درآمد باشد معاف است. مستمری از کارافتادگی دریافت شده در نتیجه همان آسیب در ارزیابی درآمد اصلی لحاظ نمی شود.

اگر حقوق کمی دارید، ممکن است موظف به پرداخت مالیات نباشید زیرا اعتبارات مالیاتی و تخفیف های شما بیش از یا برابر با مبلغ مالیاتی است که باید پرداخت کنید.(برای افراد کم درآمد زیر 65 سال معافیت مالیاتی وجود ندارد.)

اگر بالای 65 سال داشته باشید و درآمدتان کمتر از حد معین باشد، کاملاً از مالیات بر درآمد معاف هستید. Revenue اطلاعاتی در مورد معافیت مالیاتی و معافیت حاشیه ای ارائه می دهد که محدودیت های معافیت موجود و معافیت های مالیاتی را شرح می دهد. اگر درآمد شما بیش از حد مجاز باشد، ممکن است از تسهیلات حاشیه ای بهره مند شوید.

هزینه های کار

برخی از هزینه های کار را می توان قبل از محاسبه مالیات از درآمد شما کسر کرد. برای واجد شرایط بودن، هزینه ها باید برای انجام کار شما ضروری باشد و باید به طور کامل برای آن منظور هزینه شده باشد و نه چیز دیگری. برای اطلاعات بیشتر در مورد هزینه هایی که می توان برای اهداف مالیاتی کسر کرد، به درآمد مراجعه کنید.