مراقب باشید میلیاردرهای رمزنگاری شده با حسابرسی

سام بانكمن سرخ شده ، بنیانگذار مبادله مشتقات Cryptocurrency FTX ، روز پنجشنبه ، 22 دسامبر 2022 ، از دادگاه در نیویورک ، ایالات متحده خارج می شود. پس از اولین حضور در دادگاه ایالات متحده ، Bankman-Fried با بسته وثیقه 250 میلیون دلاری آزاد شد. برای مواجهه با اتهامات کلاهبرداری در مورد فروپاشی FTX ، مبادله رمزنگاری که او با هم تأسیس کرد.(بلومبرگ)

"وکلا و حسابداران کجا بودند؟"این ارزیابی پژمرده یکی از قاضی ایالات متحده پس از سالها کلاهبرداری و فریب در طی دهه 1980 پس انداز و بحران وام ، علیرغم همراهان خوب از متخصصان حسابرسی ، حقوقی و انطباق که انتظار می رود زنگ خطر را افزایش دهند ، کشف نشده است.

تجربه کامل را بدست آورید. پیکان برنامه خود را انتخاب کنید

این یک سؤال مربوطه یک بار دیگر است زیرا نگهبانان سعی می کنند در یک صنعت cryptocurrency عمدتاً خارج از ساحل و تنظیم شده-به ارزش 3 تریلیون دلار در اوج-و به عنوان Binance و سایر سیستم عامل ها سعی کنند با پذیرش اعتبار ، خطی را در زیر رسوایی FTX ترسیم کنند. مشاوران خارجیتنظیم کننده برتر وال استریت به سرمایه گذاران هشدار می دهد که "با احتیاط" از چگونگی ترویج شرکت های رمزنگاری شده توسط شرکت های حسابداری که انجام می دهند و اقدامات اجرایی را در نظر می گیرند ، "احتیاط می کنند.

حسابرسان و وکلا توسط تنظیم کننده ها با مسئولیت هایی برای مبارزه با کلاهبرداری و پولشویی به عنوان "دروازه بانان" مهم تلقی می شوند ، اما مشخص است که آنها - مانند دیگران - تعداد ناخوشایند پرچم های قرمز را در تبادل ورشکسته FTX از دست دادند. بنیانگذار سابق میلیاردر سام بانمن-سرخ شده سال گذشته ، لایحه تمیز خود را از حسابرسان نشان داد ، با صدای جیر جیر اینكه FTX و بازوی آمریكا "ممیزی های GAAP را به ما منتقل كرده اند" ، حتی وقتی كه او و دایره داخلی وی ادعا می كنند كه به کلاهبرداری دقیق و سوء استفاده از سوء استفاده كرده اند. بودجه مشتری

هیچ پیشنهادی در مورد دروازه بان ها در تخلف شرکت نکردند. اما هیچ زنگ هشدار علیرغم عدم کنترل داخلی FTX ، ارتباطات گمراه کننده آن در مورد وضعیت بیمه وجوه مشتری ، مجموعه ای از خرید "برای اهداف نظارتی" و جدایی دور از آب بین FTX ایالات متحده و باهاما خاموش نشد.-شرکت مستقر در جایی که بیشتر کلاهبرداری های ادعا شده در آن صورت گرفته است.

FTX US ARMANIONIO LLP به Financial Times گفته است که این کار را در کار خود قرار داده است و می گوید الزامات یک حسابرسی با شرکت خصوصی شامل بررسی کنترل های داخلی نیست. اما هشدارهای مکرر مبنی بر عدم نظارت بر Crypto و راهنمایی حسابداری محدود خطرات سوء استفاده های مادی ، کلاهبرداری و پولشویی وجود دارد. هفته ها قبل از فروپاشی FTX ، EY با شرکت معدن Crypto Core Scientific بیش از کنترل های داخلی ضعیف ، راه هایی را جدا کرد. اواخر روز برای شرکت های حسابداری است که فقط اکنون مشتری های رمزنگاری را به عنوان "پرخطر" یا متوقف کردن کار رمزنگاری می کنند.

مشاوره حقوقی ممکن است ظریف تر و رسمی تر از حسابداری باشد ، اما نکته قابل توجه این است که تنها وقتی FTX در آستانه قرار می گرفت ، بیشتر تیم حقوقی و انطباق خود (ظاهراً حدود 100 نفر) را ترک می کرد. Ryne Miller ، مشاور عمومی FTX ایالات متحده ، از طریق Slack به کارمندان گفت: "من شفافیت بسیار محدودی دارم و بدون همکاری کامل بنیانگذاران امکان پذیر نیست."اگر انجماد ظاهری وکلای برتر در FTX عادی بود ، این به خودی خود مانند یک پرچم قرمز به نظر می رسد. به گزارش LA Times ، Bankman-Fried مطمئناً از استفاده از تماس های میلر با تنظیم کننده های سابق برای همکاری با مقامات کمتر خجالتی بود.

نیاز فوری برای اطمینان از تکرار این الگوهای به عنوان binance وجود ندارد و دیگران سعی می کنند شکاف باقی مانده توسط FTX را پر کنند و در حالی که از مهر و موم های خارجی تأیید عملیات مات خود استفاده می کنند. هنگامی که شرکت حسابداری Mazars گزارش "اثبات-رزومه" را برای Binance تهیه کرد-کمی بیشتر از چند خط که نشان دهنده عکس فوری از دارایی های بیت کوین آن است-رئیس مبادله Changpeng Zhao در اوایل این ماه آن را به عنوان چیزی بسیار بزرگتر برگزار کرد: "اثبات حسابرسی شدهاز ذخایرشفافیت."مازار تولید گزارش های اثبات ذخایر را در رابطه با حسابرسی مبادلات رمزنگاری به حالت تعلیق درآورد.

نظارت نظارتی به عنوان استانداردهای سخت تر کمک خواهد کرد. SEC گفت که تابستان امسال "نگاه سختی" به حسابداران و وکلای دادگستری خواهد داشت تا اطمینان حاصل کنند که آنها مسئولیت های خود را انجام می دهند. آلیسون هرن لی ، کمیسر سابق SEC ، در اوایل سال جاری پیشنهاد کرد که حداقل استانداردهای رفتار حرفه ای برای وکلا باید طراحی و اجرا شود ، از جمله تعهد به گزارش پرچم های قرمز. وی اذعان داشت که هیچ گلوله جادویی وجود ندارد ، اما Crypto را به عنوان نمونه ای ذکر کرد که در آن عدم رعایت "اصول شناخته شده" قانون اوراق بهادار پرهزینه بوده است.

اقدامات اجرایی همچنین یک اثر بازدارنده را ارائه می دهد. SEC سال گذشته حسابرسان و وکلای انفرادی را در رابطه با پرونده های کلاهبرداری ، که محدود به شرکت های دارای فهرست عمومی نبود ، مجازات کرد. اداره مقررات وکالت در انگلستان نیز در مسیری قرار دارد که بتواند "جریمه های نامحدود" را برای برخی از جرایم اقتصادی صادر کند. لیلی فانگ ، معاون تحقیقات در مدرسه تجارت INSEAD ، می گوید رسوایی های گذشته مانند فروپاشی Wirecard ، نیاز به جلوگیری از شل شدن استانداردها را در مواقع خوش بینی بازار نشان می دهد.