چه کسی مالیات حساب حضانت را پرداخت می کند؟

حساب های حضانت به بچه ها کمک می کند تا شروع به کار کنند ، اما مالیات گیج کننده است. بیاموزید که چگونه مالیات حساب حضانت کار می کند تا بتوانید برای زمان مالیات برنامه ریزی کنید.

تیم اولیه

13 فوریه 2023

Earlybird به والدین ، خانواده و دوستان کمک می کند تا در آینده مالی کودک سرمایه گذاری کنند. بیشتر بدانید.

آنچه یاد خواهید گرفت

ماده جادویی که سرمایه گذاری را بسیار قدرتمند می کند ، علاقه زیادی به آن دارد.

بازده شما بازده خود را ایجاد می کند ، که پس از آن بازده های بیشتری ایجاد می کند. این مانند یک گلوله برفی است که به سمت پایین می چرخد.

هرچه زودتر سرمایه گذاری کنید ، هرچه برفی برفی بدست می آید - به همین دلیل بسیاری از والدین و سایر بزرگسالان عاشق حساب های حضانت هستند. این حساب ها به کودکان کمک می کند تا دارایی و ثروت نسلی را زود و برای مدت طولانی بسازند.

اما فقط به این دلیل که کودک در زندگی شما یک فرد بالغ نیست ، به این معنی نیست که عواقب مالیاتی در ارتباط با حساب های حضانت وجود ندارد.

در زیر ، ما روشن خواهیم کرد که چه کسی مالیات را در مورد رشد حساب حضانت پرداخت می کند و چند مورد مالیاتی دیگر را که باید در نظر داشته باشید کشف می کنیم.

حساب حضانت چیست؟

یک حساب حضانت نوعی حساب سرمایه گذاری است که یک نفر برای سود شخص دیگری تنظیم می کند. که "شخص دیگری" به عنوان ذینفع خوانده می شود.

دو نوع گسترده وجود دارد:

• هدیه یکنواخت به خردسالان قانون (UGMA)
• انتقال یکنواخت به قانون خردسالان (UTMA)

Ugmas و Utmas کاملاً مشابه هستند ، اما تفاوت های کمی دارند ، از جمله:

• UTMAS در همه جا که Ugmas وجود دارد در دسترس نیست
• UTMA به شما امکان می دهد طیف گسترده تری از دارایی ها را سرمایه گذاری کنید

در هر دو مورد ، شخصی که حساب را تنظیم می کند - متولی - وظیفه وفاداری به ذینفع حساب دارد ، به این معنی که آنها باید به نفع ذینفع عمل کنند.

بنابراین ، هر سرمایه گذاری که انجام می دهد باید به نفع ذینفع باشد - نه خودشان.

حساب های حضانت بیشتر توسط والدین یا سرپرستان مورد استفاده قرار می گیرد که می خواهند فرزندان خود را در اهداف مالی شروع کنند ، مانند خرید خانه ، ازدواج یا رفتن به دانشگاه.

اما ، مادربزرگ ها و مادربزرگ ها ، عمه ها و عموها و سایر اعضای خانواده یا دوستان نیز می توانند در یک حساب حضانت برای کودک راه اندازی و مشارکت کنند.

بر خلاف حسابهای پس انداز ، می توان از حساب های حضانت برای خرید سرمایه گذاری مانند سهام و اوراق قرضه استفاده کرد. این بدان معنی است که ذینفع حساب بسته به عملکرد بازار می تواند بازده بسیار بالاتری کسب کند.

حساب های حضانت به دلیل انعطاف پذیری آنها اغلب گزینه ای جذاب است.

هنگامی که ذینفع پیری می شود ، می توانند برخلاف یک برنامه 529 ، از بودجه خود استفاده کنند ، که کودک را ملزم به استفاده از بودجه برای هزینه های آموزشی می کند.

گیج کننده ترین بخش برای بسیاری از بزرگسالانی که حساب حضانت را باز می کنند ، مالیات است.

چه کسی مالیات می پردازد و براکت مالیاتی آنها وقتی بزرگسالان حساب را مدیریت می کند ، اعمال می شود ، اما حساب متعلق به کودک است؟

ما بعدی را پوشش خواهیم داد.

مالیات ها چگونه با حساب حضانت کار می کنند؟

ذینفع کودک از نظر فنی صاحب حساب حضانت است - نه متولی. این شماره تأمین اجتماعی ذینفع است که به حساب وصل شده است.

بنابراین ، کودک کسی است که از نظر فنی نیاز به پرداخت مالیات دارد. اما ، آنقدر ساده نیست که به نظر می رسد.

اول از همه ، مقدار مشخصی از درآمد کودک از مالیات بر درآمد فدرال معاف است. مبلغ معافیت بیشتر سالها برای تنظیم تورم افزایش می یابد ، بنابراین مطمئن شوید که هر سال چقدر صلاحیت دارد.

برای سال مالیات 2021 ، 1100 دلار اول از درآمد غیرمجاز کودک عاری از مالیات است.

1100 دلار بعدی با نرخ مالیات کودک مالیات می گیرد. این احتمالاً حداقل - در براکت های 10 ٪ یا 12 ٪ - از آنجا که بیشتر افراد زیر سن قانونی درآمد قابل توجهی کسب نمی کنند.

سرانجام ، هرگونه درآمد ناخوشایندی که کودک در این حساب می گیرد بیش از 2،200 دلار با نرخ مالیات والدین یا Guardian مالیات می گیرد.

این قانون مالیاتی به عنوان مالیات کدی شناخته می شود.

IRS مالیات کدی را ایجاد کرد تا والدین از قرار دادن دارایی در نام فرزندان خود جلوگیری کنند تا از مالیات جلوگیری کنند. این در مورد کودکان 19 یا دانش آموزان وابسته به جوانتر یا تمام وقت زیر 23 سال صدق می کند.

بیایید هر سناریوی مالیاتی ممکن را با چند مثال سریع نشان دهیم:

• اگر کودک امسال 800 دلار درآمد ناشایست در حساب خود داشته باشد ، هیچ چیز مشمول مالیات نیست.
• اگر کودک امسال 2000 دلار درآمد ناشایست دریافت کند ، 900 دلار در نرخ مالیات کودک مشمول مالیات می شود.
• اگر کودک 2،300 دلار درآمد ناشایست داشته باشد ، 1100 دلار بدون مالیات ، 1100 دلار با نرخ آنها مالیات می شود و 100 دلار با نرخ والدین یا سرپرست مالیات می شود.

توجه به این نکته مهم است که این مالیات ها فقط مربوط به درآمد ناشناخته است. این بدان معناست که کودک فقط از فروش دارایی یا درآمد سرمایه گذاری مانند سود اوراق قرضه یا سود سهام ، مالیات حاصل می شود - پولی که به حساب واریز می شود مالیات نمی شود.

اگر آنها هیچ درآمد سرمایه گذاری کسب نکنند و یا هیچ سود سرمایه ای را تحقق نمی یابند ، مالیات را مدیون نیستند.

کودکان همچنین می توانند ضرر و زیان سرمایه بگیرند - هنگامی که آنها دارایی مانند سهام را برای کمتر از آنچه که آن را خریداری کرده اند بفروشند. از این ضررها می توان برای جبران سود و کاهش درآمد ناشناخته در بازده فعلی یا آینده آنها استفاده کرد.

چه کسی اظهارنامه مالیاتی را ثبت می کند؟

به طور کلی ، باید اظهارنامه مالیاتی به نمایندگی از کودک توسط نماینده قانونی خود (به طور معمول والدین یا سرپرست آنها) ثبت شود.

با این حال ، تحت شرایط خاص ، والدین یا سرپرست می توانند با تشکیل فرم 8814 ، درآمد غیرمجاز کودک را بر روی اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهند.

برای اینکه این گزینه امکان پذیر باشد ، موارد زیر باید درست باشد:

• کودک زیر 19 سال یا زیر 24 سال و یک دانشجوی تمام وقت است
• درآمد ناخالص سالانه آنها کمتر از 11000 دلار بود
• درآمد آنها فقط از بهره و سود سهام (از جمله توزیع سود سرمایه و سود سهام دائمی آلاسکا) بود
• در طول سال مالیات هیچ گونه پرداخت مالیاتی تخمین زده نشده است
• آنها هیچ هزینه ای از سال مالیاتی قبلی (یا از هرگونه بازده اصلاح شده) برای سال مالیات جاری اعمال نمی کنند
• هیچ مالیات بر درآمد فدرال طبق قوانین نگهدارنده پشتیبان از درآمد آنها محروم نشده است.

سایر موارد مالیاتی حساب حضانت

چند مورد دیگر از نگرانی های مالیاتی وجود دارد که هنگام مدیریت حساب حضانت کودک در مورد آنها فکر کنید.

اینها با هدیه دادن پول کودک برای حساب خود و محدودیت های سهم سالانه سروکار دارند.

بیایید به هر دو موضوع نگاه کنیم.

مالیات هدیه

دولت فدرال مالیات هدیه را به پول یا املاکی که شما به شخص دیگری منتقل می کنید بدون دریافت ارزش معادل در عوض ، متهم می کند.

این امر در مورد دادن پول به کودک به عنوان هدیه ای برای سرمایه گذاری در حساب حضانت آنها صدق می کند.

خوشبختانه ، مبلغ معافیت زیاد است - در سال 2021 ، می توانید بدون نیاز به ارائه اظهارنامه مالیات هدیه ، 15000 دلار به حساب کودک تسلیم کنید.

شما همچنین برای سال 2021 مبلغ محرومیت از عمر 11. 7 میلیون دلار دارید که به طور کلی هر سال برای تورم افزایش می یابد.

اگر در طول سال 2021 بیش از 15000 دلار به یک کودک بدهید ، باید فرم IRS 709 ، اظهارنامه مالیات هدیه را ثبت کنید. IRS مبلغ بالاتر از 15000 دلار از مبلغ محرومیت از زندگی شما را کاهش می دهد.

‍ به عنوان مثال ، اگر امسال 18000 دلار به کودک خود بدهید ، 3000 دلار از مبلغ محرومیت از زندگی خود کسر می کنید.

به گفته این ، شما تا زمانی که کل مبلغ محرومیت از زندگی خود را از بین نبرید ، هیچ مالیات هدیه ای را مدیون نخواهید بود و به کسی بیش از 15000 دلار در سال هدیه می دهید.

به عنوان مثال ، شما می توانید از مبلغ عمر خود فراتر بروید و هنوز هم بدون تشکیل اظهارنامه مالیات هدیه یا پرداخت مالیات هدیه ، 14000 دلار در سال به ذینفع هدیه دهید.

در بیشتر موارد ، کودک می تواند هر سال از والدین ، اقوام یا افراد دیگر بدون اینکه کسی نگران مالیات هدیه باشد ، کمک های قابل توجهی به حساب حضانت خود دریافت کند.

محدودیت های سهم

حساب های حضانت محدودیت سهم ندارند. متولیان ، ذینفعان و نزدیکان می توانند به همان اندازه که دوست دارند بدون مجازات کمک کنند.

باز هم ، هنگام مشارکت در حساب کودک ، مبلغ مالیات هدیه را در نظر داشته باشید.

دریافت مالیات حساب حضانت درست

افتتاح یک حساب حضانت برای کودک در زندگی شما می تواند راهی عالی برای تنظیم آنها برای موفقیت مالی آینده باشد. اما ، مانند هر چیزی که مربوط به پول باشد ، باید پیامدهای مالیاتی را در نظر بگیرید.

شما ممکن است مالیات را هم به نرخ خود و هم برای کودک مدیون باشید ، و حتی ممکن است آنها مجبور به ارائه اظهارنامه مالیاتی شوند.

مهمترین کار برای متولیان این است که سودهای حساب و هدایای شخصی خود را پیگیری کنید ، بنابراین می دانید چه چیزی باید در زمان مالیاتی گزارش شود و بعداً به هیچ مشکلی در مورد مالیات بر نمی گردید.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی سرمایه گذاری در کودکانی که دوستشان دارید ، از Earlybird بازدید کنید.

این صفحه حاوی اطلاعات کلی است و شامل مشاوره مالی نیست. همه سرمایه گذاری ها شامل ریسک هستند. هر عملکرد فرضی نشان داده شده فقط برای اهداف مصور است. عملکرد واقعی سرمایه گذاری به دلایل مختلف ممکن است متفاوت باشد ، از جمله ، اما محدود به نوسانات بازار ، افق زمانی ، مالیات و هزینه ها نیست. لطفاً برای راهنمایی سرمایه گذاری با یک مشاور مالی واجد شرایط و/یا متخصص مالیات مشورت کنید.

نویسنده

تیم اولیه

این مفید بود؟

سرمایه گذاری کنید ، با هم رشد کنید امروز EarlyBird را بارگیری کنید و فردا سرمایه گذاری در فرزندتان را شروع کنید. شروع کردن شروع کردن

سرمایه گذاری کنید ، با هم رشد کنید امروز EarlyBird را بارگیری کنید و فردا سرمایه گذاری در فرزندتان را شروع کنید. شروع کردن شروع کردن

سرمایه گذاری کنید ، با هم رشد کنید امروز EarlyBird را بارگیری کنید و فردا سرمایه گذاری در فرزندتان را شروع کنید. شروع کردن شروع کردن

سرمایه گذاری کنید ، با هم رشد کنید امروز EarlyBird را بارگیری کنید و فردا سرمایه گذاری در فرزندتان را شروع کنید. شروع کردن شروع کردن

سرمایه گذاری کنید ، با هم رشد کنید امروز EarlyBird را بارگیری کنید و فردا سرمایه گذاری در فرزندتان را شروع کنید. شروع کردن شروع کردن

سرمایه گذاری کنید ، با هم رشد کنید امروز EarlyBird را بارگیری کنید و فردا سرمایه گذاری در فرزندتان را شروع کنید. شروع کردن شروع کردن

شما همچنین ممکن است لذت ببرید

بهترین راه برای سرمایه گذاری پول کودک چیست؟

آیا باید زودتر وام خود را پرداخت کنید یا سرمایه گذاری کنید؟

بهترین راه برای سرمایه گذاری برای کودک

نه اصلی به یک حساب و نه درآمد آن کمک نکرده است ، توسط شرکت Earlybird Central ، شرکت بیمه سپرده فدرال یا هر یک از نهادهای دیگر تضمین یا بیمه نمی شود. صاحبان حساب تمام ریسک سرمایه گذاری ، از جمله از دست دادن بالقوه اصلی را فرض می کنند. عملکرد گذشته نتایج آینده را تضمین یا نشان نمی دهد. بازده سرمایه گذاری و ارزش اصلی در نوسان خواهد بود به گونه ای که حساب شما ممکن است ارزش کمتر از مجموع کمک های شما باشد. لطفاً قبل از سرمایه گذاری ، از جمله سایر عوامل مهم ، اهداف سرمایه گذاری خود ، تحمل ریسک و قیمت گذاری اولیه را در نظر بگیرید. تنوع و تخصیص دارایی ، سود را تضمین نمی کند و خطر از دست دادن مدیر را از بین نمی برد. سرمایه گذاری مستقیم در یک فهرست امکان پذیر نیست.

‍ شرکت EarlyBird Central وابسته به هیچ سازمان دیگری با نام مشابهی مانند سرمایه گذاری اولیه Earlybird نیست.

‍ شما نتایج متفاوتی را از بازده های فرضی نشان داده شده در بالا تجربه خواهید کرد ، که صرفاً برای نشان دادن بصری محصول ما ارائه می شود و نتایج سرمایه گذاری هیچ یک از مشتریان ما را منعکس نمی کند. حساب شما بر اساس عواملی از جمله شرایط اقتصادی عمومی و عملکرد بازارهای مالی که در آن سرمایه گذاری می کنید ، به نتایج متفاوتی می رسد ، که ممکن است بهتر یا بدتر باشد.

‍ توصیفات منعکس شده در بالا توسط مشتریان فعلی شرکت Central Central ارائه شده است. این مشتری ها برای تهیه توصیفات توسط شرکت Earlybird Central جبران نشده اند. در حالی که ما از هیچ تضاد منافع بین شرکت Earlybird Central و پوسترهای توصیفات آگاه نیستیم ، باید فرض کنید که آنها نماینده سرمایه گذاران هستند که با استفاده از محصول اولیه موفق بوده اند و نماینده همه سرمایه گذاران نیستند (برخی از آنها خواهند داشتپول گمشده).

‍ شرکت Earlybird Central یک مشاور حقوقی یا مالیاتی نیست و توضیحات فوق در مورد مزایای نسبی Ugmas ، 529 ، حساب های حضانت مشمول مالیات و غیره فقط برای اهداف اطلاعاتی است و مبتنی بر اطلاعات عمومی در دسترس است که توسط Earlybird Central Inc به آن اعتقاد دارنددرست باشد همانطور که به طور کلی از تاریخ این کار صدق می کند. با این حال ، این توضیحات کامل نیست ، صحت این اظهارات نمی تواند صحیح باشد و اطلاعاتی که مورد تغییر قرار می گیرد ، بنابراین نباید به آنها اعتماد کنید. شما باید در مورد وضعیت شخصی خود با مشاوران حقوقی و مالیاتی خود مشورت کنید. این توضیحات به عنوان جایگزینی برای مشاوره حقوقی و مالیاتی از یک مشاور حرفه ای واجد شرایط بر اساس شرایط خاص شما در نظر گرفته نشده است.

نشان دادن کمتر

[نام شریک] برای هر کاربر اولیه که ثبت نام کرده و یک حساب سرمایه گذاری را ثبت می کند ، [xx] دریافت می کند.